我单位给外单位施工,对方代交税金,但前两天转过来的代扣税单据有1月的5月的,还有最近的,(包括营业税,及附加,还有印花税,所得税.)但是前几个月我单位没计提,我现在可以一次计入这个月吗?还有我不明白所得税的计税依据是什么,因为我单位还没把这业务计全部计收入.
热心网友
首先你要补做收入,同时可以计提主营业务税金及附加,所得税应该是按季申报缴纳的,你可以咨询当地税务主管部门是如何管理的(也有要求按月申报管理的),所得税的计税依据是应纳税所得额,即,你帐面上的利润额加上调增再减去调减数,不过一般年内是不需要调整的.要在年末45日内进行.