你好！我是刚入行的，请问，我公司的供应商材料单的货款是在下个月底才结算一次，付款时才收到发票（即10月份的货款应在11月是中旬对单，11月底结款）。那我在做10月份的帐时，我厂欠供应商的货款应点作会计分录（但10月份的材料单我留在11月份用于对单付款），那应作会计分录时应附哪些单据。 各位请你厂的具体作法介绍给小弟，谢谢！
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10月：发票未到暂估借：原材料-暂估原材料贷：应付账款—暂估—某供应商 注：(不含进项税）原始凭证为仓库收料单的记账联（仓库注明暂估）及对方单位发货单。11月：发票到了先红字冲回上笔分录，原始凭证为仓库收料单的记账联（仓库红字注明暂估）再重出借：原材料——XX原材料借：应交税金——应交增值税（进项税额）贷：银行存款或现金原始凭证为仓库收料单的记帐联、专用发票及付款凭证（现金支付为对方单位开出的收据，支票支付为支票尾，其他银行支付为银行盖章的支付凭证）即仓库须做三次单：1、蓝字收料单（注明暂估）2、红字收料单（注明暂估）3、蓝字收料单 财务应帮助完善仓库帐的登记工作。
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10月会计分类不妥，会造成当月资产负债表资产低估。
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上述回答有小错：借税金的分录在10月做10月：借：原材料 应交税金——应交增值税（进）贷：应付账款——某供应商原始凭证为10月份的材料单(有自己公司仓库开出的收料单的复印件更佳）11月：借：应付账款——某供应商 (含税价）贷：银行存款原始凭证为专用发票与付款凭证（必须有自己公司仓库开出的收料单的原件）
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用厂保管入库单暂估入帐、下月红字冲回。货到单未到
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都不妥
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10月：借：原材料贷：应付账款——某供应商原始凭证为仓库保管员开出的收料单的记账联或财会联。11月：借：应付账款——某供应商借：应交税金——应交增值税（进）贷：银行存款原始凭证为专用发票与付款凭证。11月对单付款时的“单”可以是供应商的送货单（客户联）。那地瓜学者所指的收料单是否是我厂仓库开出的入库单？——是的。（看了你的补充提问后，我作了修改回答。）
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