上月开错了一张发票，但已经入帐。本月对方把开错的发票退回，让重新开，会计上应怎么处理呢？
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也许各地的处理方法不同,但可以告诉你在深圳的处理方法.如果是普通发票，很简单，将原来的作废重新开一张给对方就可以了。至于帐务上可以不作任何调整。将新开的发票直接粘贴到原来的凭证后，并另附说明，以避免时间长了引起疑议。报税时将此张重新开具的发票金额在本月数里减去即可。如果是增值税发票，先开负数发票将原发票冲回，再重新开具发票给对方。帐务处理上，先做一张负数凭证冲回上月的凭证（以负数发票全部联数及上月开具但对方退回的发票联及抵扣联为附件），再重新出一张正数凭证。金税开具系统会自动将一正一负的两张发票对冲，所以报税时不用再额外减去。
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开红字发票,将对方退回的发票附在红字发票后,抵冲上月收入.
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具体要看是什么样的发票：一、增值税专用发票因为是上月开的，已经申报缴纳完增值税，且税控发票是不可以随便作废的，所以必须让对方到他们的税务机关开具退货证明，你们凭退货声明开具增值税专用红字发票，拿红字发票做帐冲销上月的收入、税金，然后再开具正确的蓝字发票，做正确的收入、税金。注意：即使对方拿到你们发票没有入帐，退给你们了，你们也不能直接用来作废，还是要走上面的程序。二、普通商业发票这种发票管理相对松些，是手写的。你们只需按原来的发票开一张红字票，再开一张蓝字票就行了，帐务处理同上。三、机打服务业发票一般来说机打服务业发票跨月作废是比较麻烦的，你们可以在开票系统中做退票处理，做帐就是冲销收入，再开一张正确的做收入。如果两者金额有差的话，在申报营业税等税金的时候按差额调整就行了，做授权和买发票的时候说明就行了。
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要先咨询税务局，看怎么处理，红字发票不能自己随便开的。
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如果是增值税发票需到税务局去审批。
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开红字发票,冲回上月收入,将对方开错的发票退回后附在红字发票后,直接至税务局交涉!可抵冲上月收入.