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教育储蓄存款 中国人民银行教育储蓄管理办法 第一条 根据《储蓄管理条例》等有关规定制定本办法。 第二条 为了鼓励城乡居民以储蓄存款方式，为其子女接受非义务教育（指九年义务教育之外的全日制高中、大中专、大学本科、硕士和博士研究生）积蓄资金，促进教育事业发展，特开办教育储蓄。 第三条 办理储蓄存款业务的金融机构（不含邮政储蓄机构）均可开办教育储蓄。 第四条 教育储蓄具有储户特定、存期灵活、总额控制、利率优惠、利息免税的特点。 第五条 教育储蓄的对象（储户）为在校小学四年级（含四年级）以上学生。 第六条 教育储蓄采用实名制。办理开户时，须凭储户本人户口簿或居民身份证到储蓄机构以储户本人的姓名开立存款帐户，金融机构根据储户提供的上述证明，登记证件名称及号码等事项。 第七条 教育储蓄为零存整取定期储蓄存款。存期分为一年、三年和六年。最低起存金额为50元，本金合计最高限额为2万元。开户时储户应与金融机构约定每月固定存入的金额，分月存入，中途如有漏存，应在次月补齐，未补存者按零存整取定期储蓄存款的有关规定办理。 第八条 教育储蓄实行利率优惠。一年期、三年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息；六年期按开户日五年期整存整取定期储蓄存款利率计息。 第九条 教育储蓄在存期内遇利率调整，仍按开户日利率计息。 第十条 教育储蓄到期支取时按实存金额和实际存期计算利息。教育储蓄到期支取时应遵循以下规定： （一） 储户凭存折和学校提供的正在接受非义务教育的学生身份证明（以下简称"证明"）一次支取本金和利息。储户凭"证明"可以享受利率优惠，并免征储蓄存款利息所得税。金融机构支付存款本金和利息后，应在"证明"原件上加盖"已享受教育储蓄优惠"等字样的印章，每份"证明"只享受一次优惠。 （二）储户不能提供"证明"的，其教育储蓄不享受利率优惠，即一年期、三年期按开户日同期同档次零存整取定期储蓄存款利率计付利息；六年期按开户日五年期零存整取定期储蓄存款利率计付利息。同时，应按有关规定征收储蓄存款利息所得税。 第十一条 教育储蓄逾期支取，其超过原定存期的部分，按支取日活期储蓄存款利率计付利息，并按有关规定征收储蓄存款利息所得税。 第十二条 教育储蓄提前支取时必须全额支取。提前支取时，储户能提供"证明"的， 按实际存期和开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计付利息，并免征储蓄存款利息所得税；储户未能提供"证明"的，按实际存期和支取日活期储蓄存款利率计付利息，并按有关规定征收储蓄存款利息所得税。 第十三条 储户办理挂失，应按《储蓄管理条例》有关规定执行。 第十四条 凡因户口迁移办理教育储蓄异地托收的，必须在存款到期后方可办理。储户须向委托行提供户口迁移证明及正在接受非义务教育的身份证明。不能提供"证明"的，不享受利率优惠，并应按有关规定征收个人存款利息所得税。 第十五条 参加教育储蓄的储户，如申请助学贷款，在同等条件下，金融机构应优先解决。 第十六条 学校应从严管理"证明"，对开具的"证明"必须建立备案存查制度。其教育主管部门应定期检查，严禁滥开、滥用"证明"。 第十七条 各金融机构可根据本办法制定实施细则，并报中国人民银行备案。 第十八条 本办法由中国人民银行负责修改和解释。 第十九条 本办法自发布起日起实施。一是放宽存入方式。一些储户认为教育储蓄规定的“每月定额存入”的方式比较麻烦，《教育储蓄管理办法》规定“每一帐户本金合计最高限额为两万元”。那么三年期存款每个月只能存555元，六年期每月只能存277元，以三年期的教育储蓄为例，三年里每月跑一次银行总共要跑36次。中途如有漏存，需在次月补齐，否则，对违约后存入的部分支取时还要按活期计息。这不仅浪费居民大量的时间和精力跑银行，而且从实际出发，个别居民也难以保证每月都能存入固定金额，倘若再有突发性事件，更是难以保证。建议进一步放开存入方式，使教育储蓄更自由一些。比如可以是零存整取，可以是整存整取；可以一次性存入，也可以分几次存入，更可以按月存入。或者可以以现时所有储蓄方式存入，减免利息税不就完了。这样才能更好地方便居民利用教育储蓄。 二是扩大限定范围。教育储蓄主要是给处于非义务教育阶段的学生提供助学费用，所以对所有中小学生、婴幼儿都是有意义的。目前，教育储蓄限定的范围比较小。《教育储蓄管理办法》规定教育储蓄的对象(储户)为在校小学四年级(含四年级)以上学生，四年级以下的小学生就不能参加教育储蓄，而对高中以上的学生又无意义。同时，一、三年期教育储蓄只能适合初中生，而六年期的教育储蓄只适合四年级(含四年级)以上的小学生，适用范围比较有限。 建议对从新生儿到高中以下学生都应放开办理教育储蓄资格。对就读于私立中小学的学生，也要全面解禁，以使他们平等地享受教育储蓄。 三是简化支取手续。教育储蓄使用起来不够方便，教育储蓄只能到期一次支取本息，超过原定存期的部分利息还按活期计息，并承担利息税。未到期不能部分提前支取。想提前用钱，要么只能一次性支取，要么就不支取。而到期支取时，储户还要凭存折和学校提供的正在接受非义务教育的学生身份证明才能支取，储户不能提供证明的不享受利率优惠和免税。如果因户口迁移需办理教育储蓄异地托收的，还必须在存款到期后方可办理，比较麻烦。 建议简化支取教育储蓄手续，以最大限度地方便城乡居民投资教育需要。 四是提高教最高限额。教育储蓄规定的“每一帐户本金合计最高限额为两万元”的存款额度过小，与将来子女教育费用不成比例。目前按高校的一般收费标准，两万元只能交两年的学费，随着高校收费的不断提高，三五年后两万元可能仅够一年的费用。另外，教育储蓄由于因整体利率不高，减税后绝对收益并不突出，以六年期的教育储蓄为例，每月存入277。78元，六年后到期2万元，利息比一般的储蓄仅高出657元，很难说有多少吸引力！ 建议提高教育储蓄的限额，把教育储蓄最高限额从目前的2万元提高到5万元，甚至10万元。以适应教育消费发展的需要。。
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