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现金是企业的流动资金.现金是一个很不确切的概念,经济意义上的概念企业的库存现金、包括银行存款及银行汇票、银行本票、等,帐户存款和未存入银行的支票,然而理财者也将短期有价证券也例入现金的概念中,短期有价证券指回购协议、国库券等。持有现金：一是满足交交易动机，来自与企业正常的生产经营活动。二是保证最低存款额。
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狭义的现金指企业的库存现金，出纳员手中持有的邮票、职工借条等都不属于现金的范围。广义的现金，除了库存现金以外，还包括银行存款及银行汇票、银行本票、旅游支票等其他符合现金定义的票证。