上个月，做错了一张凭证。帮我看看如何解决问题。8月份所做的会计分录如下:借： 现金 6078.82贷: 主营业务收入5734.74 应交税金----应交增值税344.08(实际上是400.01是现金收款,其它的为9月转帐入银行帐户)现在做9月份会计分录如下:用红字冲销法进行重填一张以上分录.然后做以下分录:借: 现金400.01贷 主营业务收入377.37 应交税金应交增值税22.64借 : 应收帐款5678.81贷: 主营业务收入5357.37 应交税金应交增值税321.44于9月15日收到8月份这笔应收帐款作分录如下:借: 银行存款5678.81贷: 应收帐款5678.81请问我以上的做法是否正确?为什么我在资产负债表中体现出来的流动资产货币资金为3776.53其中银行存款5579.38这是不是正确的?请告知,谢谢!
热心网友
根据你的列示，谈谈我的看法，仅供参考（因为必定没有亲眼看大你的全部账目）。1、分录可以采用红数进行更正处理，只是方法复杂一些。下次这样处理同样错误的账目：上月错误分录：借： 现金 6078。82 贷: 主营业务收入5734。74 应交税金----应交增值税344。08本月更正分录：借：现金 （红字）5678。81 借：应收帐款 5678。812、关于流动资金问题。 首先看看你的报表是否正确，有没有串户的（即科目汇总错了的情况） 第二看看你的银行本月是否还有其他金额的收支情况。银行日记帐的余额和会计报表的金额相符那就没有错误。 第三关于流动资金少于银行存款的情况，如果你的流动资金项下有负数或科目借贷余额使用反了，都可能出现你现在的情况。一定要查查，落实。不然下个月更麻烦了。 好，祝你工作顺利，天天快乐！。
热心网友
我建议你这样修改：1、做一张与上月完全一样的红字凭证借： 现金 6078.82贷: 主营业务收入5734.74应交税金----应交增值税344.082、按正确的金额做篮字凭证 借：现金400.01 银行存款5678.81（或先通过应收帐款） 贷：主营业务收入5734.74 应交税金－应交增值税344.08抱歉，重新看了你的做法，与这个是一样的，那么你做的没有错误从你这几张凭证来看货币资金是没有问题的，不知道为何你的报表会不对？你们报表是手工出的还是系统算的？如果是手工出的检查下是否有加反的地方，是否有漏的凭证，是否有小数点点错的情况。