企业人员出差向公司借款时,要填一张借据,以方便记账,那么回来报销时,归还多余的现金,那是否还要填一张收据之类的,或是怎么做才是正确?请帮帮忙!
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出差人员实际发生的出差费用 应该填一张"费用报销单"出差人员归还多余的现金 出纳收讫后 需填一张"收据" 其中一联TO出差人员 一联作帐 一联存根
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收到报销单还要开收据，确实这样才严密稳妥！
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不管是收到的费用报销单据还是剩余的现金都要开收据，收据上可注明：“收到现金多少，票据多少，冲销往来多少”。这样才不会引起麻烦（特别是费用那块，有先例的，出纳说报销给了钱，往来没冲掉，他账也是这么记的，报销人在业务多的时候就会搞不清的，道不明）和防范内部控制的漏洞，所以还是收据写清楚点好。
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出差人员借款时，凭借款单做借：其他应收款 贷：现金回来报销时,归还多余的现金,应开收据，做会计分录借：管理（销售）费用 现金 贷：其他应收款 如果报销数大于借款数，则可开领款单借：管理（销售）费用 贷：其他应收款 现金
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单据肯定要填,但不是收据,最起码也是出差费用清单