也就是我们采购原材料是挂应付帐款,承诺半个月付款一次,但供应商来结帐时应该做什么手续合理呢??我们现在的做法是,由 会计出具付款通知单,由总经理审批,然后到出纳报销!!这个程序是否合理,我们采购的业务特别的多!!每天都有十多笔业务要发生!!而且供应商也不是固定的,我们面对的是农户!!!那挂帐怎么挂才合理呢!!!!!!!!!!!!!!!!!
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1、采购时凭收购凭证入账挂账（收购凭证应经税务机关批准——收购凭证可到税务机关领取或自已印制，领取或自已印制由税务机关决定，即按照《发票管理办法》办理——见国家税务总局《增值税问题解答（之一）》），否则不能抵扣进项税。2、付款时凭付款通知单和领款人领条记账。分录按fa0508所说的办。
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1、如果供货方是正规单位，应在第一次付款时要求开出全额发票进行挂帐；或先让对方打出合理的熟条，待最后一次付款时开除正式发票。2、如果对方是个体或农户，就内部健全机制，挂帐与结帐的手续要严密，防治虚假成分就可以了。
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在帐务上原材料进来未付款.借:原材料 贷:应付帐款. 还欠款时.借:应付帐款 贷:现金(银行存款)具体你单位怎样规定的付款程序,只要你单位自己明白(税务部门查帐时能解释清楚)并且不违反财务制度就可以.
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农户怎么能给你发票呀.