你好！我是刚入行的，请问，我公司的供应商材料单的货款是在下个月底才结算一次，付款时才收到发票（即10月份的货款应在11月是中旬对单，11月底结款）。那我在做10月份的帐时，我厂欠供应商的货款应点作会计分录（但10月份的材料单我留在11月份用于对单付款），那应作会计分录时应附哪些单据。各位请你厂的具体作法介绍给小弟，谢谢！ 问题补充：供应商的送货单我厂只得一联（客户联），我厂有时给供应商退货的货款也在当月的货款中扣除，那我应点做分录？（即10月份应付货款=10000-300（退货）=9700（元））
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按理，10月份进的料在10月份以定单价（或其它暂估价）入账，在次月收到发票时冲销原分录，以实际价（发票上的金额）重新入账。说的容易，在供应商很多且经常有扯皮事发生，而且有的发票可能几个月后付款时才给，就非常不好做。我的做法：1、通知所有供应商，在10月底或11月初账对清账后，务必在11月份送给发票，否则货款以发票收到月份立账，付款时间顺延。2、10月份不入账，11月份对清账且收到发票时入账。3、发票金额多于应付款额时，以实际应付款额入账；发票金额少时退回重开或补开。当月退货，以实际应付金额入账。 借：原材料 9700 贷：应付账款 9700是不是合适，欢迎评论！
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10月底做暂估，借：原材料 贷：应付账款-暂估应收账款次月红冲暂估。来发票后借：原材料 贷：应付账款-***像二楼说的供应商那么牛的很少吧，即使那么牛还可以按上面的方法做啊
热心网友
我单位比较简单化，当月以送货单及仓库验收单入帐，次月凭发票付款，具体分录如下：当月入库时：借：库存商品（原材料） 9700 贷：应付帐款 9700次月付款时：借：应付帐款 9700 贷：银行存款 9700付款一律以仓库验收单为准！