我的问题.是在会计核算原材料时,为什么库房明细帐和总帐不等呢.什么原因呢? 有重谢.我在作原材料核算时,我的库房的明细帐的金额与我的会计总帐的金额不一样, 现在已经不存在计算错误了, 可是就是不等 . 我想请教专家 ,帮我解决 .有重谢 !当然 ,是当面的.
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你是不是没有结转成本差异。实际成本与计划成本核算不统一！成本的核算方法是否有误，比如先进先出，核算时却按照后进先出核算的。在这就是我不想说的原因，是不是出纳还是部门等虚开进出货物单，盘点时却没有那么多的存货！
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幸好是总帐少，不是材料少。我考虑金额过大，是不是由于单位价格有计划价，售价不同记价等原因？查帐却看不到帐是很难查的，不过别心急，越急越易错。
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问一下财务是否以全月一次加权平均单价，而你是以购买进来多少价格出多少价格？从上面讲的来看，你财务上与库房差200万是否是一块材料估价未曾入账，仓库已经收入，但在财务上因发票未曾到而没有入账？（即物资采购估价入账，下月冲估价，发票来了入账，没有的话就再估价入账）
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1。凭证内外不符，即附件的合计数同凭证上的数有差异。2。登记帐本时错误。3。如凭证汇总时借贷方已平，错误应在分帐。
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如果是按实际成本结算，库房和财务的明细帐、总帐的金额是一定要一致相符的，经过核对，依然不等，有以下几个原因： 1、库房记载明细帐的金额错了； 2、总帐汇总的数额错了； 3、原材料的领用（发放）汇总表存在单价和数量的计算错误； 4、最好看看差额数是否能被9除尽，能除尽，说明你在合计时依据习惯打错了，比如，差450元，肯定是将5元算成50元了；5、如果还找不出原因，就要冲重新核算库房明晰帐了，一定能找出原因，下月进行调整就可以了。